8 495 221 08 40
назад к Новостям

Возможна ли работа ИП без расчетного счета?

19 февраля 2019

Возможна ли работа ИП без расчетного счета?

Возможна ли работа ИП без расчетного счета?

Да возможно, но с некоторыми нюансами. С точки зрения закона ИП имеют право на открытие расчетного счета для ведения бизнеса. Воспользоваться данным правом или нет, каждый ИП решает сам. В законодательстве запрета на использование личного счёта нет.

Однако, использование личного счёта, хоть и не запрещено законом, на практике может приводить к проблемам с банком. Банк контрагента может не перевести оплату на личный счёт, если заподозрит, что перевод связан с предпринимательской деятельностью. Банк также может сослаться на № 115-ФЗ (отмывание денег) и инструкцию ЦБ № 153-И, которая запрещает принимать оплату от предпринимательской деятельности на личный счёт. Но инструкция ЦБ — это не закон, хотя счёт может быть заблокирован, а ИП внесут в черный список.

Банки блокируют счета и не обязаны объяснять причины блокировок. Разблокировать счёт проблематично и ссылки на законы не всегда помогают доказать правоту.

Обычно ИП не открывают расчётный счёт из-за прозрачности операций и необходимости оплачивать ККТ. Почему эти причины не резонны?

Преимущества расчётного счёта и риски при отсутствии

  • С расчётным счётом можно проводить сделки с юридическими лицами.
  • С расчётным счётом нет ограничений на сумму сделок свыше 100 тысяч рублей. За нарушение лимита предусмотрен штраф для ИП от 4 до 5 тысяч рублей, а для его партнёра-юридического лица - от 40 до 50 тысяч рублей.
  • С расчётным счётом ИП могут использовать безналичный расчёт.
  • Расчётный счёт удобен для финансовых операций с государственными органами.

Риски и неудобства при отсутствии счёта:

  • ИП недоступны гранты, тендеры, конкурсы, закупки.
  • Переводы на личный счёт вызовут подозрения у банка. У ИП потребуют объяснений и если они окажутся неубедительными, закроют операции по счёту.
  • При проверке налоговой, инспектор может выяснить, что доходы на личном счёте не связаны с деятельностью ИП. Значит они облагаются налогом 13%, даже если ИП находится на льготном режиме.
  • Если ИП получает деньги от коммерческих субъектов, то они могут отказаться от перевода на личный счёт. Потому что налоговая инспекция считает переводы на личный счёт подтверждением гражданско-правовых, а не предпринимательских отношений. Значит, заказчик должен оплатить страховые взносы, удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить в бюджет.
  • При ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы.
  • Существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег.

Отказ от расчётного счёта не помешает ФНС собирать информацию о доходах ИП через онлайн-кассы. Применение онлайн-касс с 2018 года стало обязательно почти для всех ИП, лиц на ПСН и ЕНВД, торгующих самостоятельно и получивших отсрочку еще на год. С июля 2019 года кассы или автоматические устройства для выдачи БСО обязаны также установить и те, кто оказывает услуги населению. Да, для ИП расчётный счёт не обязателен, но на практике обойтись без него трудно, а отказ сопряжён с рисками и неудобствами.

Документы, которые нужны, чтобы открыть расчётный счёт

Сначала предприниматель открывает ИП, посещает ФСС, Пенсионный Фонд, ФНС. Затем открывает счёт. Банки требуют ряд документов, который в целом одинаков:

  • Копия паспорта ИП: страницы с фотографией и разворот со штампом прописки.
  • Выписка из ЕГРИП или свидетельство о регистрации ИП, если данных в ЕГРИП еще нет.
  • Справка из налоговой.
  • Копия годовой бухгалтерской отчетности.
  • Копия годовой или квартальной налоговой отчетности, если с момента регистрации ИП прошло 3 месяца.
  • Лицензии, если требуются по типу деятельности. Определить деятельность можно по ОКВЭД.
назад к Новостям