Возможна ли работа ИП без расчетного счета?

19 февраля 2019

Да возможно, но с некоторыми нюансами. С точки зрения закона ИП имеют право на открытие расчетного счета для ведения бизнеса. Воспользоваться данным правом или нет, каждый ИП решает сам. В законодательстве запрета на использование личного счёта нет.

Однако, использование личного счёта, хоть и не запрещено законом, на практике может приводить к проблемам с банком. Банк контрагента может не перевести оплату на личный счёт, если заподозрит, что перевод связан с предпринимательской деятельностью. Банк также может сослаться на № 115-ФЗ (отмывание денег) и инструкцию ЦБ № 153-И, которая запрещает принимать оплату от предпринимательской деятельности на личный счёт. Но инструкция ЦБ — это не закон, хотя счёт может быть заблокирован, а ИП внесут в черный список.

Банки блокируют счета и не обязаны объяснять причины блокировок. Разблокировать счёт проблематично и ссылки на законы не всегда помогают доказать правоту.

Обычно ИП не открывают расчётный счёт из-за прозрачности операций и необходимости оплачивать ККТ. Почему эти причины не резонны?

Преимущества расчётного счёта и риски при отсутствии

С расчётным счётом можно проводить сделки с юридическими лицами.
С расчётным счётом нет ограничений на сумму сделок свыше 100 тысяч рублей. За нарушение лимита предусмотрен штраф для ИП от 4 до 5 тысяч рублей, а для его партнёра-юридического лица - от 40 до 50 тысяч рублей.
С расчётным счётом ИП могут использовать безналичный расчёт.
Расчётный счёт удобен для финансовых операций с государственными органами.

Риски и неудобства при отсутствии счёта:

ИП недоступны гранты, тендеры, конкурсы, закупки.
Переводы на личный счёт вызовут подозрения у банка. У ИП потребуют объяснений и если они окажутся неубедительными, закроют операции по счёту.
При проверке налоговой, инспектор может выяснить, что доходы на личном счёте не связаны с деятельностью ИП. Значит они облагаются налогом 13%, даже если ИП находится на льготном режиме.
Если ИП получает деньги от коммерческих субъектов, то они могут отказаться от перевода на личный счёт. Потому что налоговая инспекция считает переводы на личный счёт подтверждением гражданско-правовых, а не предпринимательских отношений. Значит, заказчик должен оплатить страховые взносы, удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить в бюджет.
При ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы.
Существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег.

Отказ от расчётного счёта не помешает ФНС собирать информацию о доходах ИП через онлайн-кассы. Применение онлайн-касс с 2018 года стало обязательно почти для всех ИП, лиц на ПСН и ЕНВД, торгующих самостоятельно и получивших отсрочку еще на год. С июля 2019 года кассы или автоматические устройства для выдачи БСО обязаны также установить и те, кто оказывает услуги населению. Да, для ИП расчётный счёт не обязателен, но на практике обойтись без него трудно, а отказ сопряжён с рисками и неудобствами.

Документы, которые нужны, чтобы открыть расчётный счёт

Сначала предприниматель открывает ИП, посещает ФСС, Пенсионный Фонд, ФНС. Затем открывает счёт. Банки требуют ряд документов, который в целом одинаков:

Копия паспорта ИП: страницы с фотографией и разворот со штампом прописки.
Выписка из ЕГРИП или свидетельство о регистрации ИП, если данных в ЕГРИП еще нет.
Справка из налоговой.
Копия годовой бухгалтерской отчетности.
Копия годовой или квартальной налоговой отчетности, если с момента регистрации ИП прошло 3 месяца.
Лицензии, если требуются по типу деятельности. Определить деятельность можно по ОКВЭД.